Private Company Stock Options Ira

Wie man einen Self Directed IRA zu investieren, in ein privates Unternehmen zu investieren ist ein A Rated BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitable Entdeckungen mit Anleger. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. Rolling Over Company Lager: Eine Entscheidung, zweimal darüber nachzudenken Wenn Mitarbeiter verlassen einen Job, sie häufig rollen ihre 401 (k) Pläne Vermögenswerte in ihre IRA. In den meisten Fällen ist dies ein guter Weg, um weiter zu verschieben Steuern, bis Sie in Rente gehen und beginnen, die Verteilung. Allerdings, wenn Ihr 401 (k) oder andere Arbeitgeber-gesponsert Ruhestand umfasst hoch geschätzt, öffentlich gehandelten Aktien in der Firma, für die Sie arbeiten, könnten Sie sparen Tausende von Dollar durch die Zahlung von Steuern auf den Vorrat jetzt anstatt später. Wie nicht rollen über die 401 (K) Vermögenswerte können weniger Steuern bedeuten Wenn Sie Geld von Ihrem IRA verteilen, zahlen Sie gewöhnliche Ertragssteuern auf diese Ausschüttungen, wenn Sie noch nicht bezahlt Steuern auf die Beiträge auf das Konto. Der in die IRA eingeleitete Unternehmensbestand wird auf die gleiche Weise behandelt. Aber wenn Sie Ihren Unternehmensbestand von Ihrem 401 (k) zurückziehen und statt es in eine IRA zu rollen, übertragen Sie es zu einem steuerpflichtigen Maklerkonto. Sie vermeiden die gewöhnlichen Ertragssteuern auf die aktienbasierte nicht realisierte Wertsteigerung (NUA) (unabhängig davon, ob Sie die Aktie verkaufen oder weiter halten). Die NUA ist die Differenz zwischen dem Wert des Unternehmensbestandes zum Zeitpunkt des Kaufs (in Ihrem 401 (k) Konto) und dem Zeitpunkt der Verteilung (übertragen von der 401 (k)). So ist der einzige Teil Ihres Unternehmensbestandes, der Ihren gewöhnlichen Einkommensteuern unterliegt, der Wert, den die Aktie war, als sie zum ersten Mal durch den 401 (k) Plan erworben wurde. In Summe, wegen dieser NUA Steuervergünstigung. Kann es für Sie am vorteilhaftesten sein, nicht über Ihren Unternehmensbestand von der 401 (k) in eine IRA zu rollen. (Allerdings erhalten die anderen Vermögenswerte in den 401 (k) - wie Investmentfonds usw. - nicht die NUA Steuervergünstigung, so dass Sie immer noch wahrscheinlich wollen, um diese Plan Vermögenswerte in eine IRA rollen und weiter verschieben Steuern auf Vergangenheit und Zukunft Wachstum.) Auch wenn Sie die NUA Steuervergünstigung für Ihr Unternehmen Lager (indem Sie es nicht in eine IRA), müssen Sie nicht über die Notwendigkeit der erforderlichen Mindest-Ausschüttungen (RMD) auf diese Vermögenswerte, da sie nicht Teil sind Einer IRA. Verkaufen Sie die 401 (k) Stock Say Sie verkaufen die 401 (k) Aktien sofort anstatt sie weiterhin in einem regelmäßigen Brokerage-Konto zu halten. Für die meisten Aktien, wenn Sie sie verkaufen, müssen Sie sie für mindestens ein Jahr gehalten haben, um einen niedrigeren Kapitalertragsteuersatz auf ihnen zu erhalten, aber dies gilt nicht für die NUA gelten. Daher könnten Sie verkaufen die Aktien am Tag nach der Übertragung Sie aus Ihrem 401 (k) und zahlen nur die niedrigeren aktuellen Kapitalgewinne Rate auf der NUA. Auf der anderen Seite, wenn Sie den Bestand in Ihre IRA rollen würden, werden Sie schließlich zahlen Steuern mit einer höheren Rate als Ihre normalen Steuersatz. Halten Sie die 401 (k) Stock Sagen Sie entscheiden, auf dem Lager von der 401 (k) in Ihrem Brokerage-Konto zu halten. Wenn die Aktien weiter schätzen und Sie die niedrigere Kapitalertragsteuer auf diese Wertschätzung nutzen möchten, müssen Sie die Wertpapiere für mehr als ein Jahr vor dem Verkauf halten. Andernfalls wird jedes Wachstum auf dem Bestand, die seit dem Tag, an dem es aus dem Ruhestand gezogen wurde, bei Ihrem ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert werden. Zukünftige Dividenden sind zu Ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz steuerpflichtig. Wie Ihre Erben profitieren Die Begünstigten IRAs und anderen Altersvorsorgepläne müssen ordentliche Einkommenssteuern auf alle Geld zahlen, die sie erhalten. Die Steuer basiert auf Ihrer Kostenbasis. Die für steuerliche Zwecke in der Regel Null ist, da Sie noch nicht bezahlt haben Steuern auf die Beiträge. Die Null-Steuer-Kosten-Basis bedeutet, dass es Sie keine Steuern kostet, so dass alles über die Steuer-Kosten (die Null ist) ist Gewinn und damit noch steuerpflichtig. Mit anderen Worten, eine Kostenbasis von Null für steuerliche Zwecke bedeutet, dass alles in der IRA für Ihre Begünstigten steuerpflichtig ist. Aber manchmal werden die Menschen nach Steuern Beiträge zu einem IRA-Plan zu machen. Diese Dollars würden steuerfrei auf anteilige Basis kommen. Allerdings wird die geerbte NUA-Aktie anders behandelt. Ihre Erben erben noch Ihre Kostenbasis in der Aktie, aber wenn sie die NUA - Aktie verteilen, haben sie Anspruch auf die gleiche Behandlung, die Sie erhalten hätten (dh keine normale Einkommenssteuer auf der NUA zu zahlen), aber sie müssen sich auch an die (Dh wenn sie die Aktien halten und die Aktie schätzt, eine niedrigere Kapitalertragsrate zu erhalten, müssen sie die Aktien für ein Jahr halten). Also, wenn Ihre Erben erhalten die Erbschaft. Sie zahlen nur Kapitalertragsteuer auf der NUA. Wenn es eine Aufwertung zwischen dem Datum, an dem Sie die Aktie von der 401 (k) und dem Datum, das Sie sterben, wird der Wert der Aufwertung erhalten eine Step-up in Basis. Dies bedeutet, dass Ihre Begünstigten für steuerliche Zwecke die Aktie mit dem Wert, den sie am Tag des Todes hatten, erhalten. Also, wenn sie es für den gleichen Preis verkaufen, war es, wenn sie es geerbt haben, gibt es keine Steuern auf diese Wertschätzung - es geht daher an sie Einkommensteuerfrei. Beispiel Lassen Sie sich durch ein Beispiel, um diese steuerlichen Behandlungen zu demonstrieren. Mike ist 57, im Begriff, in den Ruhestand zu gehen und hat Aktien in seinem 401 (k) Plan. Die ursprünglichen Kosten der Aktie war 200.000, aber es ist jetzt wert 1 Million. Wenn er die 1 Million zu seiner IRA rollen würde, würde das Geld Steuer aufgeschoben, bis er Verteilungen nahm. Zu dieser Zeit würden die Ausschüttungen als ordentliches Einkommen besteuert. Wenn Mike stirbt, zahlen seine IRA-Begünstigten die gewöhnliche Einkommensteuer auf das gesamte Geld, das sie erhalten. Aber wenn Mike den Bestand aus dem Plan zurückzieht, anstatt ihn in seine IRA zu rollen, wäre seine Steuersituation anders. Er müsste die gewöhnliche Einkommensteuer auf die 200.000 zahlen. Allerdings würden die verbliebenen 800.000 nicht unter seine ordentliche Einkommensteuer (wegen der NUA Steuervergünstigung). Wenn Mike sofort die Aktie verkaufte, würde er auf der NUA nur die niedrigeren Kapitalgewinne zahlen müssen. Sagen Mike hält diesen Bestand für ein Jahr. Wenn er es verkauft, zahlt er die niedrigere Kapitalertragsteuer auf die NUA und jede zusätzliche Anerkennung. Schließlich, weil die Aktie nicht Teil einer IRA ist, muss er sich keine Sorgen um RMD machen. Auch wenn Mike nicht rollen die Aktie in eine IRA, werden seine Begünstigten auch nicht zu zahlen haben, gewöhnliche Einkommensteuer auf der NUA. Aber sie würden keinen Schritt für die NUA erhalten. Das heißt, sie müssten (die niedrigere) Kapitalertragsteuer auf die NUA zahlen. Aber wenn es eine Aufwertung zwischen dem Datum Mike verteilt die Aktie aus der 401 (k), und das Datum der Mikes Tod, wird diese Wertschätzung erhalten eine Step-up in Basis und daher Mikes Erben müssen nicht Einkommenssteuer auf diese Wertschätzung zu zahlen . Fassen wir den Unterschied zwischen Mike nicht Rolling seine 401 (k) Vermögenswerte in eine IRA (unter Ausnutzung der NUA Steuervergünstigung), und Mike Rolling in eine IRA. Hier ist der Vergleich, wenn Mike sofort verkauft die Aktie: Nicht Rolling in IRA Einige Vorsichtsmaßnahmen und Tipps Die NUA Steuerermäßigung gilt strikt für Aktien der Firma, die Sie tatsächlich arbeiten. Und Sie sollten nur in Erwägung ziehen, es zu nutzen, wenn die Aktie deutlich von der Zeit, die es von Ihrem Plan gekauft wurde geschätzt. Wenn es nicht, Sie wäre besser dran rollen es zu Ihrem IRA und lassen es weiterhin steuerlich verschoben. Sie können jedoch Aktien aufteilen Aktien. Angenommen, dass einige Aktien einen sehr niedrigen Wert hatten, als sie zum ersten Mal zu Ihrem 401 (k) beigetragen wurden, während andere nicht. Sie könnten die NUA auf die billigeren Aktien und übertragen Sie die anderen auf Ihre IRA. Auch denken Sie daran, dass Sie zu verteilen und Ihre Pläne Vermögenswerte als Pauschalbetrag. Dies bedeutet, dass alle Pläne Vermögenswerte, nicht nur die Arbeitgeber-Lager müssen innerhalb eines Kalenderjahres entfernt werden. Daher, da Treuhänder kann mehrere Wochen dauern, um solche Anfragen zu verarbeiten, stellen Sie sicher, geben Sie sich genug Zeit, so dass die Verteilung und Übertragung erfolgen im gleichen Jahr. Eine weitere potenzielle Nachteil ist, dass, wenn Sie nicht mindestens 55 sind und verlassen Ihren Job, müssen Sie eine 10 Strafe auf die steuerpflichtige Menge, die die Kosten der Aktie (nicht die volle Verteilung Wert) zu zahlen. Allerdings bedeutet dies auch, dass, wenn die Aktie genug gewachsen ist (die NUA ist mehr wert als der ursprüngliche Betrag), könnte es sich lohnen, die Strafe zahlen, um die NUA profitieren. Wenn Sie aus Ihrem Arbeitgeber Plan zu verteilen, ist der Arbeitgeber verpflichtet, 20 aus den Ausschüttungen für die IRS. Aber Sie könnten in der Lage, um dieses zu erhalten. Lassen Sie Ihren Arbeitgeber die Sachwerte direkt an Ihre IRA übertragen. Dann haben Sie den Vorrat zu Ihnen in der Art verteilt. Auf diese Weise gibt es nichts mehr in den Plan für die IRS. Aber wenn Sie cant vermeiden, die Steuer, stellen Sie sicher, dass Ihr Arbeitgeber zurückbehält nur 20 auf der Kostenbasis, nicht den gesamten Betrag. Auch für die Aufbewahrung Zwecke nicht mischen NUA Aktie mit anderen Aktien des Unternehmens in der gleichen Brokerage-Konto. Dies könnte es sehr schwierig, die Steuervergünstigung zu bekommen. Stattdessen richten Sie ein separates Konto ein, um die NUA-Aktie zu halten. Andere Faktoren zu bestimmen, bevor Sie entscheiden, nicht zu rollen die Vermögenswerte in eine IRA sind, ob die Aktien einen erheblichen Betrag von Ihrem Nettovermögen. Und ob Ihr Hauptziel ist mehr Diversifizierung. Denken Sie daran, sobald die Aktie ist aus dem Ruhestand planen, werden Sie schulden Steuern auf alle Gewinne, wenn auch zu einem reduzierten Satz. Auf der anderen Seite, wenn Sie es zu einem IRA gerollt und Aktien verkauft, wird die Steuer verzögert. Darüber hinaus haben Vermögenswerte in einer IRA einen größeren Gläubigerschutz als Nicht-IRA-Konten. Schließlich, wenn Ihr Arbeitgeber ist nicht vertraut mit der NUA Steuer-Taktik, müssen Sie möglicherweise einige überzeugende tun. Dies könnte beinhalten, einen kompetenten Finanzberater oder Buchhalter, um in Ihrem Namen eingreifen. Fazit Um die Steuervergünstigung, die verfügbar ist für Unternehmen Lager in einem Ruhestand zu erhalten, müssen Sie etwas Geld im Voraus zu verbringen. Und dies kann einige Investoren davon abhalten, sie zu benutzen. Aber im Vergleich zu der Steuerlast, die Sie oder Ihre Erben in der Zukunft konfrontiert werden, könnte es Geld gut ausgegeben werden. (Für weitere Informationen lesen Sie unter Verschieben Sie Ihre Plan-Vermögenswerte und Rollovers von After-Tax Vermögenswerte können die Landschaft Ihrer IRA ändern.) So kaufen Sie Private Company Stock mit IRA Geld Sie müssen wohlhabend sein, private Lager zu kaufen. Sie können fast jede Investition in eine selbstgesteuerte IRA besitzen. Die Internal Revenue Service schließt nur Lebensversicherungen und Sammlerstücke, obwohl Sie bestimmte Edelmetalle halten können. Sie können sich schöpfen private Aktien des Unternehmens Aktien in Ihrem IRA, aber Sie müssen möglicherweise bestimmte Reichtum oder Einkommen Anforderungen zu erfüllen. Private Shares Aktienaktien, die an einer Börse handeln, wurden bei der US Securities and Exchange Commission registriert. Der Emittent vertreibt diese Aktien durch ein Börsengangsende. Jedoch können Unternehmen auch unregistrierte Aktien privat unter Verwendung der in SEC Regulation D beschriebenen Verfahren verkaufen. Der Verkauf ist eine 8220private-Platzierung, 8221 und die Regeln erfordern, dass einige oder alle Käufer 8220accredited Investoren sind.8221 Wenn Sie möchten, dass Ihre IRA ein bisschen aufschnappt Diese Aktien, mit dem Emittenten überprüfen, um zu sehen, wenn es sie Ihnen verkaufen kann. Ein Privatplatzierungsmakler kann Ihnen dabei helfen, private Anteile zum Kauf zu finden. Accredited Investor Definition Die SEC definiert einen akkreditierten Investor als Einzelperson oder Organisation, die bestimmte Anforderungen erfüllt. Um zu akkreditieren, muss ein IRA Besitzer haben eine Netto-Wert von 1 Million, ohne den Wert eines Haupthauses. Sie können Ihre spouse8217s net wert. Alternativ können Sie nur akkreditiert werden, wenn Sie verdienen mindestens 200.000 in jedem der beiden vorangegangenen Jahre und erwarten das gleiche Einkommen im laufenden Jahr. Wenn Sie eine gemeinsame Rückkehr Datei, die Einkommenshürde für Sie und Ihr Ehepartner ist 300.000 pro Jahr. You8217re auch akkreditiert, wenn youre ein leitender Angestellter des Unternehmens verkaufen die Aktien 8212 aber Regeln gegen Selbst-Handel könnte Ihre IRA aus dem Kauf dieser Aktien verbieten. Ausnahmen Ihre IRA kann private Aktien durch drei verschiedene Regel-D-Regeln kaufen. Gemäß Regel 504 kann ein Unternehmen bis zu einer Million pro Jahr in privaten Wertpapieren handeln. Alle Käufer müssen akkreditierte Investoren sein. Regel 505 ermöglicht es Emittenten, bis zu 5 Millionen pro Jahr in Private-Wertpapiere an eine beliebige Anzahl von akkreditierten Investoren und bis zu 35 anderen Investoren zu verkaufen. Gemäß Regel 506 sind die Zahl der akkreditierten Anleger und die Höhe der verkauften Wertpapiere unbegrenzt. Die 35 anderen Investoren müssen 8220 raffiniert sein, 8221, die SEC-sprechen für das Wissen der Risiken ist. Überlegungen Private Aktien sind eingeschränkt, was bedeutet, dass Sie sie verkaufen können, bis Sie die Beschränkung aufgehoben haben. Nach SEC-Regel 144 können Sie genau das tun, indem Sie die Wertpapiere für sechs Monate. Nach dem Haltezeitraum, fragen Sie die Emittent8217s Transfer Agent, die Aktien mit der restriktiven Sprache wieder von der Rückseite der Zertifikate entfernt. Sie können dann frei handeln die Aktien. Sie können auch belohnt werden big-time für Ihre Bemühungen, denn die uneingeschränkte Version der Aktien sind, per Definition, schwer zu finden. Dies könnte helfen, fahren den Preis. Referenzen Wie Verkaufen Private Stock Was ist das Schwimmen von Anteilen Was ist die Bedeutung der Private Placement von Anteilen können Sie in einem Private Placement von einer IRA zu investieren Beliebte Artikel Wie zu verkaufen Restricted Stock Was bestimmt, ob der Preis eines Investmentfonds geht Wie Können kleinere Investoren Zugang zu Private Equity erhalten. Unterschied zwischen Public Private Mutual Funds